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NOMBRE DEL DEMANDANTE
(PERSONA FÍSICA O MORAL)
CONTRA
NOMBRE DE
LA AUTORIDAD DEMANDADA
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H. SALA (DENOMINACIÓN DE LA SALA REGIONAL QUE
CONOCERÁ DEL JUICIO) EN TURNO, DEL TRIBUNAL FEDERAL DE JUSTICIA FISCAL Y
ADMINISTRATIVA.
P R
E S E
N T E.
PARA PERSONAS FÍSICAS
SEÑALAR EL NOMBRE DEL DEMANDANTE, por mí
propio derecho, con Clave del Registro Federal de
Contribuyentes SEÑALAR RFC, señalando como domicilio para oír y recibir
notificaciones dentro de la jurisdicción de esa H. Sala, en SEÑALAR UN
DOMICILIO QUE SE UBIQUE EN EL MISMO MUNICIPIO DONDE LA SALA TIENE SU RESIDENCIA,
con números telefónicos ***, y para efecto de lo
dispuesto en el último párrafo del artículo 67 de la Ley Federal de Procedimiento
Contencioso Administrativo, se señala la cuenta de correo electrónico ***;
autorizando en los términos y para los efectos establecidos en el último
párrafo del artículo 5° del citado ordenamiento, a los Licenciados ***, (verificar si no es necesario autorizar a
personas adicionales)con respeto
comparezco y expongo:
PARA PERSONAS MORALES
SEÑALAR EL NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL, en mí
carácter de Apoderado Legal de la sociedad “NOMBRE DE LA EMPRESA”, persona moral con Clave del Registro Federal de Contribuyentes SEÑALAR
RFC, personalidad que acredito con el Testimonio Notarial que al efecto
acompaño, señalando como domicilio para oír y recibir notificaciones dentro de
la jurisdicción de esa H. Sala, en SEÑALAR UN DOMICILIO QUE SE UBIQUE EN EL
MISMO MUNICIPIO DONDE LA SALA TIENE SU RESIDENCIA, con números telefónicos 52 36 60 36, 55 65 60 80, 55 65 70 76 y 53 84 57
13, y para efecto de lo dispuesto en el último párrafo del artículo 67 de la
Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo, se señala la cuenta de
correo electrónico ***; autorizando en los términos y para los efectos
establecidos en el último párrafo del artículo 5° del citado ordenamiento, a los Licenciados *** (verificar si no es necesario autorizar a
personas adicionales)con respeto
comparezco y expongo:
Que por medio del presente
escrito, y con fundamento en lo dispuesto por los artículos 14 fracción XIV,
31, 32 y 34 de la Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y
Administrativa; 1º, 2º, 3º, 4º, 5º, 13 de la Ley Federal de Procedimiento
Contencioso Administrativo; y 23 de la Ley Federal de Derechos del
Contribuyente, vengo en nombre y representación de mí mandante (solo personas
morales) a promover demanda de nulidad en contra de los actos que adelante se
detallan.
Con el objeto de dar
cumplimiento con lo establecido en el artículo 14 de la Ley Federal de
Procedimiento Contencioso Administrativo, se señala lo siguiente:
I. NOMBRE DEL DEMANDANTE Y DOMICILIO PARA RECIBIR
NOTIFICACIONES.
Ya han quedado debidamente expresados
en el proemio de esta demanda.
II. RESOLUCIÓN QUE SE IMPUGNA.
EJEMPLO
La resolución contenida en el Oficio Número ***, emitida por el Director
General de Fiscalización de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado
de México, a través de la cual se determina a mí representada un crédito fiscal
por la cantidad de $***
III. AUTORIDADES DEMANDADAS.
“GUÍA
PARA EL SEÑALAMIENTO DE LAS AUTORIDADES DEMANDADAS EN EL JUICIO CONTENCIOSO
ADMINISTRATIVO FEDERAL”
EJEMPLO:
Toda vez que la
resolución impugnada deriva del ejercicio de facultades de comprobación de
impuestos federales, con fundamento en la Ley de Coordinación Fiscal, el
Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal celebrado entre
el Gobierno del Estado de México y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
y el Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal
celebrado entre el Gobierno del Estado de México y la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, se señalan como autoridades demandadas a:
1.- El Director
General de Fiscalización, de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado
de México.
2.- El Jefe del
Servicio de Administración Tributaria.
IV. DESCRIPCIÓN DE LOS HECHOS.
EJEMPLO:
1.- Con fecha ocho de noviembre de dos mil cinco, el Director General de
Fiscalización de la entonces Secretaría de Finanzas, Planeación y
Administración del Gobierno del Estado de México, en ejercicio de las
facultades de comprobación que le confieren la Ley de Coordinación Fiscal, el
Convenio de Adhesión al Sistema Nacional de Coordinación Fiscal celebrado entre
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de México,
y el Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal,
celebrado entre la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del
Estado de México, y con fundamento en el artículo 42, fracción II del Código
Fiscal de la Federación, emitió el oficio número ***, a través del cual inició
una revisión de gabinete a mi representada respecto del ejercicio fiscal 2002,
a efecto de comprobar el cumplimiento de las obligaciones fiscales en materia
de impuestos federales a cargo de ***, S.A. de C.V.
2.- El veintisiete de abril de
dos mil seis, se notificó a mi representada el
Oficio Número ***-(SDC)-***/***, de fecha veinticuatro de abril de dos
mil seis, a través del cual se solicitó a mi representada información
complementaria a la que presentó mi representada desde el inicio de la revisión
de gabinete.
3.- Debido a que la información
y documentación complementaria solicitada, era difícil de proporcionar a la
autoridad fiscalizadora, dada la complejidad de su integración, el veintidós de
mayo de dos mil seis mi representada
solicitó una prórroga al plazo para su presentación a efecto de dar
cumplimiento al requerimiento de información.
4.- Con fecha veintiuno de
junio de dos mil seis, se notificó a mi representada el Oficio Número ***-(NP)-1693/***,
de fecha treinta de mayo del mismo año, a través del cual se le niega la prórroga
solicitada para presentar la información complementaria requerida.
5.- El veintidós de febrero de dos
mil siete, se notificó a mí representada el Oficio Número ***-(LI)-201/***,
de fecha diecinueve de febrero de dos mil siete, que contiene la resolución
emitida por el Director General de Fiscalización de la Secretaría de Finanzas
del Gobierno del Estado de México, a
través de la cual se determina un crédito fiscal por la cantidad de $***
6.- Toda vez que la resolución impugnada trasgrede
diversas disposiciones jurídicas aplicables del Código Fiscal de la Federación,
y que vulnera sensiblemente los derechos de mí mandante, se presenta esta
demanda.
V. PRUEBAS.
Desde luego, se ofrecen como pruebas por la parte demandante, las
siguientes:
“MANUAL DE PRUEBAS Y SU OFRECIMIENTO EN EL
JUICIO DE NULIDAD”
EJEMPLO:
- DOCUMENTAL PÚBLICA, consistente en el Oficio Número ***-(LI)-201/***, de fecha 19 de
febrero de ***, emitido por el Director General de Fiscalización de la
Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México. Esta prueba se relacionan con el hecho
marcado con el número 5., y se ofrece para sustentar los Conceptos
de Impugnación esgrimidos.
- DOCUMENTALES
PRIVADAS, consistentes en los Estados de cuenta
originales de los meses de enero a diciembre de dos mil dos, emitidos a nombre de ***, S. A.
de C.V., por Banco Nacional de México, S. A., relativos a la Cuenta de Cheques Dólares con Rendimiento Número de
Contrato ***. Esta probanza se
ofrece para sustentar que los depósitos por un monto de
$360,471.36, en realidad corresponden a compra de dólares realizada con
recursos provenientes de cuentas de cheques de mí representada en moneda
nacional.
- LA PRESUNCIONAL, en su doble aspecto, tanto legal como humana, en todo aquello que
favorezca a los intereses de mí representada. Esta prueba se relaciona con todos y cada uno de los hechos y se
ofrece para sustentar los Conceptos de Impugnación esgrimidos.
- LA INSTRUMENTAL DE ACTUACIONES, en todo aquello que favorezca a los intereses
de mí representada. Esta prueba se
relaciona con todos y cada uno de los hechos y se ofrece para sustentar
los Conceptos de Impugnación esgrimidos.
VI. CONCEPTOS DE IMPUGNACIÓN
“MANUAL PARA FORMULAR CONCEPTOS DE
IMPUGNACIÓN”
VII. NOMBRE Y DOMICILIO DEL TERCERO INTERESADO.
Señalar el nombre y domicilio de
aquellos que se consideren que pueden ser Tercero Interesado.
Tercero Interesado: persona que ha sido
favorecida por el acto de autoridad combatido y que, en tal virtud, tiene
interés en la subsistencia del mismo.
VIII. PRETENSIÓN QUE SE DEDUCE.
EJEMPLO:
A través de esta
demanda y con fundamento en los razonamientos lógico jurídicos expresados en
los Conceptos de Impugnación que hacen valer, con fundamento en los artículos
51 y 52 de la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo, se
demanda la nulidad de la resolución contenida
en el Oficio Número ***-(LI)-201/***, de fecha diecinueve de febrero de dos mil
siete, emitida por el Director General de Fiscalización de la Secretaría de
Finanzas del Gobierno del Estado de México, a través de la cual se determina a
mí representada un crédito fiscal por la cantidad de $***
ANEXOS
EJEMPLO:
1. Copia
certificada del Testimonio Notarial Número 58,149, pasado ante la Fe del
Notario Público Número 2 del Distrito Federal, Licenciado Alfredo González
Serrano, de fecha 21 de octubre de mil novecientos noventa y seis, a través de
la cual se acredita la personalidad del promovente.
2. Oficio Número ***-(LI)-201/***,
de fecha 19 de febrero de ***, emitido por el Director General de Fiscalización
de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de México.
POR LO ANTERIORMENTE
EXPUESTO Y FUNDADO, A ESA H. SALA REGIONAL ATENTAMENTE PIDO SE SIRVA:
PRIMERO.- Tenerme por
presentado en tiempo y forma, en mi carácter de Representante Legal de ***, S.
A. DE C. V., demandando la nulidad de la resolución impugnada.
SEGUNDO.- Dar entrada
a la presente demanda en la vía y forma establecidos por la Ley.
TERCERO.- Tener por
autorizados en los términos del artículo 5° de la Ley Federal de Procedimiento
Contencioso Administrativo, a los profesionistas que se indican en el proemio
de este ocurso.
CUARTO.- Tener por
exhibida la documentación que se acompaña, y por ofrecidas las pruebas
aportadas.
QUINTO.- Ordenar la
devolución de la documentación original y en copias certificadas ofrecida,
previo cotejo y certificación que de la misma se realice sobre las copias
simples que al efecto se acompañan, por así requerirla mí representada para
otros trámites legales.
SEXTO.- En su
oportunidad y previo el desahogo de las etapas procesales correspondientes,
dictar sentencia declarando la nulidad lisa y llana de resolución contenida en
el Oficio Número ***-(LI)-201/***, de fecha diecinueve de febrero de dos mil
siete, emitida por el Director General de Fiscalización de la Secretaría de
Finanzas del Gobierno del Estado de México, a través de la cual se determina a
mí representada un crédito fiscal por la cantidad de $***
PROTESTO LO NECESARIO
Naucalpan
de Juárez, Estado de México (SEÑALAR EL MUNICIPIO Y EL ESTADO DE LA RESIDENCIA
DEL JUZGADO), a los tres días del mes de marzo de dos mil ocho.
SEÑALAR
EL NOMBRE DEL DEMANDANTE O EN SU CASO, DE SU REPRESENTANTE LEGAL.
